Las criptomonedas han irrumpido con fuerza en el panorama financiero global, y España no es una excepción. Cada vez son más las personas que invierten en estos activos digitales, pero ¿saben cómo tributarlos correctamente? En este artículo, te ofrecemos una guía completa sobre cómo declarar o tributar las criptomonedas en España, aclarando todas las dudas que puedan surgir.
¿Cuándo debo tributar mis criptomonedas en España?
Existen dos situaciones principales en las que debes declarar tus criptomonedas a Hacienda:
- Cuando vendes o intercambias criptomonedas: En este caso, debes tributar por las ganancias obtenidas. El tipo de gravamen aplicable es del 19%, 21%, 23% o 26%, en función del tramo del IRPF en el que te encuentres.
- Cuando tienes criptomonedas a 31 de diciembre: Si el valor total de tus criptomonedas supera los 50.000 euros, debes declararlas en el modelo 721, incluso si no has realizado ninguna operación con ellas durante el año.
¿Cómo declarar o tributar mis criptomonedas?
Para declarar tus criptomonedas, debes utilizar el modelo 721, que se presenta de forma telemática entre el 1 de enero y el 31 de marzo de cada año. En este modelo, deberás indicar el valor de tus criptomonedas a 31 de diciembre, así como las ganancias o pérdidas obtenidas por su venta o intercambio.
¿Qué pasa si no declaro mis criptomonedas?
El incumplimiento de la obligación de declarar o tributar las criptomonedas es España puede acarrear sanciones por parte de la Agencia Tributaria. Estas sanciones pueden llegar a ser muy elevadas, por lo que es importante cumplir con tus obligaciones fiscales.
¿Cómo puedo calcular mis ganancias o pérdidas?
Para calcular tus ganancias o pérdidas por la venta o intercambio de criptomonedas, debes tener en cuenta el precio de compra y el precio de venta. El precio de compra es el precio al que compraste la criptomoneda, mientras que el precio de venta es el precio al que la vendiste.
Ejemplo:
- Compras 1 Bitcoin por 3.000 euros.
- Vendes 1 Bitcoin por 4.000 euros.
Ganancia: 4.000 euros – 3.000 euros = 1.000 euros
En este caso, deberás tributar por una ganancia de 1.000 euros, lo que significa que tendrás que pagar a Hacienda el 19%, 21%, 23% o 26% de esta cantidad, en función del tramo del IRPF en el que te encuentres.
¿Qué pasa si no tengo los registros de mis operaciones con criptomonedas?
En este caso, la Agencia Tributaria puede estimar tus ganancias en base a una serie de indicios, como por ejemplo el volumen de tus operaciones o la evolución del precio de las criptomonedas. Esta estimación puede ser muy perjudicial para tus intereses, por lo que es importante que guardes todos los registros de tus operaciones con criptomonedas.
¿Hay alguna forma de evitar tributar por mis criptomonedas?
No, no existe ninguna forma legal de evitar tributar por las ganancias obtenidas por la venta o intercambio de criptomonedas. Sin embargo, existen algunas estrategias que puedes utilizar para minimizar tu obligación fiscal, como por ejemplo:
- Invertir a largo plazo: Las ganancias obtenidas por la venta de criptomonedas a largo plazo (más de un año) están sujetas a un tipo de gravamen más bajo que las ganancias obtenidas a corto plazo.
- Compensar pérdidas: Si tienes pérdidas por la venta de criptomonedas, puedes compensarlas con las ganancias obtenidas por la venta de otras criptomonedas.
¿Es recomendable buscar asesoramiento profesional?
Si tienes dudas sobre cómo tributar tus criptomonedas, es recomendable que busques asesoramiento profesional. Un asesor fiscal especializado puede ayudarte a calcular tus ganancias o pérdidas, a declarar tus criptomonedas correctamente y a minimizar tu obligación fiscal.
En resumen:
- Las criptomonedas se consideran un activo patrimonial y, por lo tanto, las ganancias obtenidas por su venta o intercambio deben tributar en el IRPF.
- El tipo de gravamen aplicable es del 19%, 21%, 23% o 26%, en función del tramo del IRPF en el que te encuentres.
- Debes declarar tus criptomonedas en el modelo 721 si has realizado operaciones con ellas por un importe superior a 1.000 euros en el conjunto del año o si el valor total de tus criptomonedas supera los 50.000 euros a 31 de diciembre.
- Es importante que guardes todos
